El embarazo

Deducción fiscal por entregas en virtud del contrato, devolución de impuestos por entregas pagadas

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Ya trabajé con la empresa varias veces. En 2013 abrió LLC, este año de SP.

Los abogados son muy competentes, desde la consulta en línea hasta la comunicación en la oficina. Los precios de los servicios son más que adecuados (no hay nada que comparar).

La calidad del trabajo a la altura.

Muchas gracias En 2014 compré un auto, pero resultó ser defectuoso. El comerciante se negó a reemplazarlo con otra cosa y tuve que demandarlo.

¿Alguien ha hecho esto?

Sé que necesito un acuerdo con la clínica, su licencia, confirmación de pago (y aquí está la pregunta. Asesora fiscal. Completaré una declaración de formulario Z-NDFL para usted en cualquier ocasión de la declaración de impuestos (tratamiento, capacitación, compra de vivienda, compra de vivienda + hipoteca) , así como la venta de automóviles y bienes inmuebles.

Me envías los documentos en.

La situación es la siguiente: en 2014, compró una casa en la hipoteca.

Sin embargo, esto no se aplica a un tratamiento costoso, por ejemplo, en caso de un embarazo complicado, un parto complicado, una cesárea. Para un tratamiento costoso, puede devolver la deducción de la cantidad total.

por lo tanto, tiene sentido consultar una lista de servicios médicos costosos que son elegibles para pagos de impuestos, por ejemplo, en Internet.

Dado que esta lista incluye la mayoría de todas las opciones de tratamiento y examen.

Cómo obtener una deducción de impuestos por entrega pagada

Para un tratamiento costoso, puede devolver la deducción de la cantidad total.

La deducción de impuestos se puede emitir al cónyuge (por supuesto, si pagó impuestos), para esto necesita emitir un certificado de la institución médica donde se indicará al pagador y también emitirle una declaración.

El reembolso se produce solo para servicios médicos en el parto, para una cámara pagada y otros servicios que no devuelven dinero. Antes de completar la declaración, recuerde si usted o el niño no tuvieron que pagar por las pruebas, no acudieron a los médicos (usted o el niño), no trataron los dientes, no le hicieron el VHI a usted ni al niño (sobre los documentos necesarios para Vuelve por LCA, puedes leer aquí).

Dado que esta lista incluye la mayoría de todas las opciones de tratamiento y examen. La futura madre no debe ignorar esta posibilidad. Pero el derecho a tales beneficios aparecerá solo para aquellas madres que puedan documentar cada hecho del parto pagado, tratamiento o examen.

Eres un ciudadano de la Federación Rusa. Utilizó los servicios de las instituciones médicas en las clínicas de la Federación Rusa.

Bueno saber

La devolución del impuesto a la renta personal se puede emitir al pagador de los servicios, es decir,

La persona especificada en el certificado de pago por servicios médicos.

Puede ser la mujer misma o su cónyuge.

Condición obligatoria: el pagador debe ser ciudadano de la Federación Rusa y debe tener ingresos de los cuales se ha retenido el impuesto a la renta personal.

  • Parto ordinario. No se devolverán más de 15,600 rublos (es decir, un 13% de 120,000). 120,000 es el monto máximo por año para las deducciones sociales. No puede haber más impuestos pagados.
  • Para el parto complicado (cesárea ) devolver el impuesto sobre la renta personal de la cantidad total. Este procedimiento es un tratamiento costoso. La lista completa de tratamientos costosos se puede encontrar en el Decreto del Gobierno No. 201 del 19 de marzo de 2001. No puede haber más impuestos pagados.
  1. Ayuda 2-NDFL con trabajo (puestos de trabajo, si hay varios).
  2. Ayuda en el pago de los servicios del hospital. . En el certificado ponga el código 01 para el parto normal, el código 02 para complicado. La ayuda puede ser tomada en el departamento de contabilidad del hospital.

    Puede pedirlo inmediatamente o más tarde, incluso por teléfono. Al recibo, el TIN, contrato, documentos de pago.

  3. Documento de pago (cheque de caja, orden de pago, etc.).
  4. Una copia del contrato por los servicios prestados.
  5. Copia de la licencia para la institución médica. Es posible que no se proporcione si el número de licencia se especifica en el contrato / certificado de pago por servicios médicos.
  6. Declaración de 3-NDFL.
  7. Solicitud de devolución de impuestos.

Deducción fiscal por parto pagado, manejo de embarazo.

La mejor opción para redactar una declaración sería apelar a una compañía de contabilidad, ya que la preparación de la declaración requiere la disponibilidad de dicha experiencia y si hay algún error, la autoridad fiscal se negará a recibir la deducción.

Los especialistas de la empresa BUHprofi, después de recibir todos los documentos por correo electrónico durante el día, harán una declaración y prepararán todos los documentos y declaraciones necesarios.

Finalmente obtuve una deducción de impuestos por parto bajo el contrato -)

Durante el embarazo, las mujeres incurren en costos considerables asociados con el diagnóstico, el análisis, la compra de medicamentos, etc. Se puede reembolsar una parte considerable de los costos incurridos, lo que muchas mamás no saben.

Por ejemplo, el Artículo 210 del Código de Impuestos establece que un contribuyente tiene derecho a recibir una deducción de impuestos sociales por los servicios de tratamiento que se le brindan a él o su cónyuge, padres o hijos antes de que alcancen la mayoría de edad, instituciones médicas y también dentro de los límites del costo de los medicamentos recetados. un medico

Importe de reembolso

No todos los gastos gastados en el tratamiento son reembolsados ​​al contribuyente. Por lo tanto, un empleado tiene derecho a reducir su monto imponible en proporción al monto gastado. Además, el estado reembolsa el monto de los impuestos sobre los ingresos personales retenidos en periodos de informes de impuestos anteriores a una tasa del 13%.

La deducción de impuestos se proporciona en la cantidad de gastos incurridos, pero no más de 120,000 rublos en el período tributario (un año), para los tipos de tratamiento costosos en las clínicas rusas, la cantidad de deducción de impuestos se toma en la cantidad de gastos incurridos de facto.

También debe tenerse en cuenta que no se puede recibir efectivo, por lo que debe abrir una cuenta en el banco.

¿Cuáles son las condiciones para obtenerlo? deducción de impuestos sociales?

- Los servicios de tratamiento deben ser prestados exclusivamente. Instituciones médicas con licencia de la Federación Rusa,

- las drogas y los medicamentos están claramente definidos en el Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia,

- El contribuyente gastó su dinero.

- Tratamiento prescrito por el médico tratante.

La lista general de servicios está aprobada por el Decreto del Gobierno de la Federación Rusa del 19 de marzo de 2001, No. 201 "Al aprobar las listas de servicios médicos y tratamientos costosos en las instituciones médicas de la Federación Rusa, los medicamentos se pagan a expensas de los propios fondos del contribuyente al determinar el monto de la deducción fiscal social" Que se puede encontrar libremente disponible en la World Wide Web.

Este Decreto del Gobierno también define una lista completa de medicamentos (bastante extensos), cuyos costos están sujetos a reembolso.

En general, las mujeres embarazadas tienen derecho a incluir en las deducciones fiscales. consejo experto, el costo del examen, incluido el ultrasonido.

La deducción social del impuesto es provista por la autoridad fiscal territorial en el lugar de residencia del solicitante.

Documentos requeridos para la deducción en relación con el costo del tratamiento:

- Solicitud de deducción.

- Certificado de ingresos del solicitante.

- una copia del contrato con el hospital,

- una copia de la licencia que otorga el derecho a la prestación de servicios médicos por parte de la institución,

- Prueba del costo de los servicios médicos.

- También debe presentar un certificado de pago aprobado para servicios médicos.

Documentos requeridos para obtener una deducción en relación con el costo de comprar medicamentos:

- Prueba de los costos de los medicamentos.

- si los medicamentos son pagados por el cónyuge - una copia del certificado de matrimonio,

- una copia del certificado de nacimiento del niño, si los medicamentos se pagan por él,

- formulario de certificado №2-NDFL sobre los ingresos recibidos y los impuestos retenidos de ellos.

Todas las recetas requeridas deben ser prescritas por el médico tratante.

Es muy importante que se escriba una receta específica en un formulario especialmente aprobado marcado "Para las autoridades fiscales de la Federación Rusa" marcado por el médico tratante.

También se debe tener en cuenta que el estado permite el reembolso de los gastos por embarazos incurridos en clínicas privadas, siempre que tengan una licencia para tales actividades.

Informacion

Descripción: COMO UN CASO HA LLEGADO, Y MUCHOS AHORA REGRESAN LA DEFINICIÓN Y PARA NIÑOS SIN NINGÚN TIPO DE PREGUNTAS

La arbitrariedad de las autoridades fiscales en la siguiente parte está ocurriendo en nuestra ciudad. Mostrar historia completa ...
Se sabe que al pagar los impuestos, las personas que usan los servicios médicos pagados en el año del informe pueden devolver la deducción de impuestos. Sin embargo, es en nuestra ciudad que las autoridades fiscales no tratan la obstetricia como servicios médicos; en Moscú, la deducción se devuelve sin problemas, pero, por algún motivo, en San Petersburgo, el parto de repente no es un servicio médico. La mayoría de las chicas ya están en el teléfono por impuestos y dicen que ni siquiera pueden archivar documentos, no proporcionarán una deducción. Los que presentaron, la mayoría lo niegan oficialmente. Recientemente, una de las madres ganó el tribunal y el tribunal ordenó una deducción de impuestos para proporcionar. El foro de padres de San Petersburgo discute este tema aquí http://www.forum.littleone.ru/showthread.php?t=1792662.

Por favor, invite al grupo de amigos que dieron a luz por una tarifa en el último par de años :) Sitio web: http://www.forum.littleone.ru/showthread.php?t=1792662 Ubicación: San Petersburgo, Rusia

98 entradas de la comunidad

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Deducción de impuestos por parto pagado y manejo del embarazo: quién puede y no puede obtener una deducción

El art. 219 del Código de Impuestos de la Federación Rusa determinó que si el contribuyente incurría en costos asociados con la obtención de servicios médicos, el estado debería reembolsar el 13% de los costos incurridos.

Es importanteLos gastos para controlar el embarazo y el parto remunerado de las mujeres también pertenecen a la categoría de servicios, el contribuyente tiene derecho a reembolsar el costo parcial.

Antes de presentar documentos ante la inspección, se debe determinar si el contribuyente está en la categoría de personas con derecho a recibir la deducción. Tanto una mujer como su cónyuge pueden recibir una deducción social por partos pagados y manejo del embarazo, sujeto a los siguientes criterios:

Términos de deducción de impuestos

Puede obtener una deducción de impuestos por entrega pagada y manejo del embarazo por los siguientes servicios:

  • Consulta médica de médicos de todas las especialidades.
  • Todo tipo de diagnósticos corporales (ultrasonido, cribados, exámenes, etc.),
  • Tratamiento de las mujeres durante el embarazo, tanto de pacientes hospitalizados como ambulatorios,
  • Nacimientos por una tarifa
  • Preparaciones médicas compradas por prescripción del médico tratante.

Cabe señalar que todos los servicios de tratamiento deben ser realizados únicamente por instituciones médicas de la Federación Rusa, que cuentan con la licencia correspondiente.

El procedimiento para la deducción de matrícula por parto pagado.

Para obtener una deducción de impuestos por el manejo del embarazo y la entrega pagada, el receptor debe recopilar los documentos necesarios y enviarlos a la inspección FTS en el lugar de registro.

Es importanteAunque los inspectores requieren copias de documentos de individuos, los originales todavía deben llevarse con usted para su confirmación.

Después de la entrega de los documentos, las autoridades fiscales tienen tres meses para verificar los documentos para la provisión de la deducción. Transcurrido este período, los oficiales del FTS envían una notificación con la decisión tomada.

Documentos requeridos para la deducción.

El cónyuge o cónyuge, que desee obtener una deducción por el manejo del embarazo y el parto pagado, debe recopilar y presentar a la inspección los siguientes documentos:

  1. Pasaporte del ciudadano de la Federación Rusa - el destinatario de la deducción fiscal,
  2. Certificado de ingresos del año anterior, emitido por el empleador,
  3. Si la deducción se hará al cónyuge, debe confirmar el estado civil del certificado de matrimonio y el pasaporte del cónyuge.
  4. Declaración en forma de 3-NDFL,
  5. El contrato con la institución médica y el acto de prestación de servicios médicos,
  6. Todos los documentos de pago que confirmen los gastos incurridos por los contribuyentes para el mantenimiento del embarazo y el parto pagado,
  7. Detalles de la cuenta a la que se realizará el reembolso.

Quién puede tener un esposo / esposa (características)

Es importanteSegún la carta del Ministerio de Hacienda No.03-04-05/22028a partir del 12.05.14g. El contribuyente tiene la oportunidad de recibir una deducción de impuestos por el manejo del embarazo y el parto, tanto en el nombre del cónyuge como en el nombre del cónyuge.

La pareja tiene derecho a determinar en qué situación la deducción será máxima. La posición del Ministerio de Finanzas también determina que el hecho de que el contrato y el acto de proporcionar servicios médicos y documentos de pago se emitan al cónyuge es absolutamente irrelevante. Esta opinión también está confirmada por el Código Civil, que contiene información sobre los bienes adquiridos en un matrimonio, a los que se puede atribuir la deducción de dinero para el tratamiento de un cónyuge.

Código de deducción fiscal por entrega pagada

Cada contribuyente que reciba una deducción por entregas pagadas debe prestar atención al código de deducción, que se indica en un certificado emitido por una organización médica.

Si el parto fue normal, se debe indicar el código 01. En el caso de una cesárea o un parto difícil, se debe indicar un código de deducción 02.

El importe de la deducción fiscal social.

El estado prevé la cantidad máxima posible de deducción de impuestos sociales en la cantidad del 13 por ciento de la cantidad de 120,000 rublos. En consecuencia, el contribuyente tiene derecho a devolver el dinero gastado dentro del rango de 15,600 rublos (120,000 rublos * 13%). Este requisito no se aplica al tratamiento costoso, cuya categoría incluye una cesárea. En este caso, los costos incurridos se reembolsan en su totalidad, si confirma los costos incurridos documentados.

Es importanteSin embargo, si los montos del impuesto a las ganancias en el cálculo resultaron ser menores que el posible reembolso de gastos, no es posible transferir los montos al año siguiente.

¿Puedo obtener una deducción con otras deducciones?

El límite de 120,000 rublos se establece en conjunto para todas las categorías de deducciones sociales recibidas por los empleados durante un año calendario. Démosle un ejemplo de cálculo de la deducción de impuestos, mientras combinamos simultáneamente varios casos:

El contribuyente, durante un año calendario, incurrió en costos de tratamiento dental por un monto de 30,000 rublos y pagó una entrega pagada en forma de cesárea de su esposa por un monto de 200,000 rublos. El costo total ascendió a 230.000 rublos. De estos, 200,000 rublos pertenecen a la categoría de tratamiento costoso y se reembolsan a un individuo en su totalidad (sin tener en cuenta el límite de 120,000 rublos). En consecuencia, el contribuyente recibirá una deducción de 30,000 * 13% + 200,000 * 13% = 3,900 rublos + 26,000 rublos = 29,300 rublos.

Por lo tanto, si los ingresos del contribuyente lo permiten, él puede reembolsar una cantidad de ese tipo.

Razones para negar la deducción de impuestos

Desafortunadamente, no siempre la entrega de todos los documentos garantiza que el contribuyente recibirá el monto de la deducción de impuestos. En algunos casos, los inspectores pueden negarse a reembolsar a una persona los costos del embarazo y el parto pagado. Entre las razones por las cuales las autoridades fiscales pueden negarse a recibir dinero, se encuentran las siguientes:

  • Los documentos presentados a la inspección no están completos,
  • Su contribuyente de ingresos no fue retenido impuesto sobre la renta, como resultado, el reembolso de impuestos no es posible,
  • Informes y documentos sometidos a la inspección incorrecta.
  • El contribuyente ha agotado el límite de deducción del impuesto social,
  • La verificación de la declaración 3-NDFL reveló violaciones significativas.

Preguntas frecuentes

Pregunta número 1 ¿Puedo obtener una deducción en nombre de un cónyuge?

Respuesta: De acuerdo con las disposiciones del Código Civil, puede obtener una deducción social por el manejo del embarazo y el parto pagado tanto en nombre del cónyuge como en nombre del cónyuge.

Pregunta número 2 ¿Necesito los documentos originales en el impuesto?

Respuesta: Los funcionarios tributarios no requieren la presentación de documentos originales. Однако желательно иметь их при себе на случай возникновения вопросов.

Вопрос № 3 В какие сроки будет произведено перечисление налогового вычета?

Ответ: Закон установил возможность перечисления сумм социального вычета в пределах одного месяца со дня полной проверки представленных налогоплательщиком документов.

Вопрос № 4 Какую максимальную сумму можно получить при оформлении вычета на платные роды?

Respuesta: Si el parto no pertenece a la categoría de complejo, entonces la cantidad máxima posible a recibir se establece en 15,600 rublos. Si la entrega fue difícil o se realizó una cesárea, dicha entrega se clasifica como costosa y es totalmente reembolsable (13 por ciento de los ingresos del contribuyente para el año).

San Petersburgo, región de Leningrado llamada: +7 (812) 317-60-16

Desde otras regiones de la federación rusa se llama: 8 (800) 550-34-98

¿Quién puede obtener una deducción por entrega pagada?

No se ofrece a todos los ciudadanos el registro de una deducción de impuestos por parto por contrato según la ley. Antes de ponerse en contacto con la inspección, es necesario determinar si un posible destinatario se encuentra en la categoría de personas con derecho a un reembolso.

El derecho a una deducción de impuestos sobre el parto pagado puede realizarse:

  • una mujer que recibió consultas pagadas en organizaciones médicas, si tiene ingresos oficiales y paga un impuesto del 13 por ciento anual,
  • cónyuge (padre del niño) - en presencia de ganancias oficiales y paga un impuesto del 13 por ciento anual.

Obtener una deducción de impuestos por parto pagado no pueden las personas que no tienen un lugar oficial de empleo, respectivamente, y las deducciones a la inspección, así como los empresarios que realizan actividades en un programa especializado, bajo el cual, no se les cobra un impuesto del 13 por ciento.

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¡IMPORTANTE! El proceso de embarazo, exámenes adicionales antes del parto, para los cuales el solicitante paga su propio dinero, se incluye en la lista de servicios reembolsados ​​a través de la presentación de la declaración 3-NDFL.

Política de devolución

No puede obtener una deducción fiscal por todos los tipos de atención médica que se ofrecen a la futura madre. Los siguientes tipos de recuperación de costos son relevantes:

  • Asesoramiento a especialistas en una organización médica remunerada.
  • procedimientos de diagnóstico (pruebas, ultrasonido, screening),
  • el proceso de tratamiento durante el embarazo en el hospital y en el modo ambulatorio,
  • parto en un hospital de maternidad privado, ejecutado sobre la base de un acuerdo de servicio entre una institución de atención médica y una mujer embarazada,
  • Medicamentos y medicamentos que se adquieren durante el embarazo en el formulario de receta del médico tratante.

El otorgamiento de una deducción se realiza solo con una licencia de la institución médica donde aplicó la mujer. Si el parto fue complicado o se realizó una cesárea (estos son servicios médicos costosos), el cliente tiene el derecho de reembolso social completo.

Documentos requeridos

La base para el reembolso de los fondos al contribuyente es un paquete de documentos presentados por la mujer o su cónyuge a la inspección en el territorio donde están registrados y residen:

  • Datos del pasaporte del solicitante (copia)
  • información sobre los ingresos recibidos de la organización donde el cliente tiene un empleo oficial (2-NDFL),
  • cuando hace una declaración de cónyuge con impuesto a la renta, necesita un certificado que confirme la entrada de la pareja en el matrimonio,
  • la declaración completada por el solicitante, que indica los datos personales del posible destinatario, el ingreso mensual de la persona, el monto de los gastos por servicios médicos,
  • un contrato celebrado entre la organización sanitaria y el paciente, así como un acto que acredite el hecho de prestar asistencia médica,
  • declaración del ciudadano
  • documentos de pago y cheques con la cantidad de dinero gastada en el proceso de tratamiento (medicamentos, procedimientos de diagnóstico, entrega a comisión),
  • Detalles de la cuenta personal donde sea necesario transferir los importes recuperables.

Los documentos para recibir una devolución deben presentarse en persona a la inspección o enviarse por correo con una notificación. La opción de proporcionar copias escaneadas por correo electrónico es posible.

Deducción del tamaño

El monto de la deducción del impuesto social está definido por la ley como 120 000 rublos. Sobre esta base, es posible calcular el límite - 120 mil rublos * el tamaño del impuesto sobre la renta (13%) = 156 mil rublos. Tales condiciones no son relevantes para procedimientos costosos realizados por instituciones médicas. Incluso si los costos superan la tasa marginal, pero el tratamiento fue costoso, los costos se reembolsan en su totalidad, lo cual se documenta con la ayuda de cheques, formularios de prescripción y extractos de tarjetas ambulatorias.

El límite de pagos se determina sobre la base del costo anual del cliente para todos los tipos de servicios médicos. Por ejemplo, durante 12 meses, una mujer pagó por el procedimiento de parto, métodos de diagnóstico para identificar patologías fetales y odontología protésica. Si para todos los servicios la cantidad de gastos excede el valor permitido, solo se reembolsará la cantidad de pagos acordada legalmente.

Estas condiciones solo se pueden realizar si el ciudadano durante el año calendario realizó contribuciones a la oficina de impuestos a través del empleador con los fondos de salario.

Periodo de reembolso

El reembolso del presupuesto personal del cliente para el parto a base de honorarios no se puede realizar de inmediato por 1 año. Los términos del reembolso dependen del costo del tratamiento y del pago de impuestos al presupuesto estatal. Por ejemplo, si los costos ascienden a 450,000 rublos, su tamaño es necesario * 13% = 58,500 rublos (recibidos por el paciente). Durante el año pagó 50.000 rublos como impuesto. Por lo tanto, podrá devolver 50,000 rublos el próximo año, y 8,500 permanecerán y continuarán pagando el próximo año.

El solicitante en el mismo pedido proporcionará una declaración, después de lo cual, transferirá el dinero restante. La fecha límite para la verificación de documentos es de 3 meses a partir de la fecha de su presentación. En el plazo de 1 mes, la entidad de crédito transfiere el monto a la cuenta personal del cliente. Así, el período total es de 4 meses.

La lista de documentos requeridos para obtener una deducción por parto pagado

Para recibir una deducción social por el pago del parto, debe presentar los siguientes documentos a la inspección más cercana del Servicio Federal de Impuestos (en adelante, la Inspección del Servicio Federal de Impuestos):

  • Pasaporte ruso en nombre del destinatario de la deducción social.
  • Informe de 2-NDFL para el período de informe (emitido en el lugar de trabajo).
  • Si se emite un reembolso al esposo, se requerirá un certificado de matrimonio y el pasaporte de la esposa.
  • Reportando en el formulario 3-NDFL.
  • Contrato con la organización médica para la prestación de servicios médicos y su licencia.
  • El acto de servicios médicos completados.
  • Pagos y cheques, que indican el costo de este tipo de atención médica, incluido un certificado de la organización médica.
  • Detalles de la cuenta bancaria donde se transferirá el importe del reembolso de impuestos.

La dirección de la inspección más cercana del Servicio Federal de Impuestos se puede encontrar en el sitio web oficial https://www.nalog.ru.

Dónde solicitar una deducción

Con un paquete completo de los documentos anteriores, se requiere que un ciudadano vaya al IFTS en el lugar de su registro. Hoy, las siguientes opciones para informar al personal de inspección están vigentes:

  1. Visita personal IFS.
  2. Envío de documentos por correo a Rusia.
  3. A través de la cuenta personal del individuo. Para utilizar este método, deberá obtener un nombre de usuario y una contraseña de su cuenta personal, que se emite en el IFTS.
  4. A través del sitio de servicios estatales. También requiere registro en el portal y comprobante de identidad.
  5. Deducción del registro del empleador.

¿Quién puede reclamar una deducción?

Sobre la base de la carta del Ministerio de Finanzas No03-04-05 / 22028 de 05/12/2014, puede emitir una deducción social por el seguimiento del embarazo y el nacimiento de partos, ya sea en nombre de la propia mujer o en nombre de su esposo.

Los cónyuges tienen derecho a elegir aquel para el cual el monto de la indemnización será máximo. Incluso si el contrato y el acto de brindar asistencia médica para el manejo del embarazo y el parto se otorgan al cónyuge, el esposo podrá emitir una compensación social para él.

Plazos para la presentación de documentos a la oficina tributaria.

La reclamación de devolución de impuestos según la ley actual no puede ser posterior a tres años. Al final del año calendario en que se incurre en los gastos, el contribuyente debe comunicarse directamente con el Servicio Federal de Impuestos.

El contribuyente tiene el derecho de solicitar la declaración del impuesto sobre la renta en el mismo año en que utilizó los servicios de obstetricia pagados. Esto requiere enviar un certificado de la inspección sobre la legalidad de recibir una deducción social y una declaración a la oficina de contabilidad de su empleador.

El tamaño de la deducción social por mantenimiento pagado del embarazo y parto.

El reembolso del impuesto sobre la renta para el parto es una forma de deducción social. Para este tipo de compensación fiscal, se ha establecido un límite de 120,000 rublos. Esta restricción se impone a la cantidad con la cual el contribuyente podrá devolver el 13%.

Por lo tanto, el monto máximo de deducción por el cual el contribuyente puede confiar es 120,000 x 13% = 15,500 rublos (para el código "01").

Como se mencionó anteriormente, para los servicios con el código "02", esta restricción no se aplica y puede devolver el 13% de cualquier monto gastado, pero no más que el impuesto a la renta personal pagado por el año.

¿Puedo obtener esta deducción junto con otros tipos de reembolsos?

La cantidad máxima de 120,000 rublos se establece para cualquier tipo de deducciones sociales que un ciudadano pueda reclamar por un solo período de informe. Considere un ejemplo específico de una combinación de varios tipos de deducciones en un período de informe:

Ivanov P.P. en 2016, pagó gastos dentales por un monto de 40,000 rublos y pagó servicios obstétricos para su cónyuge en 200,000 rublos. El costo total ascendió a 240.000 rublos. De esta cantidad, 200,000 rublos entran en la categoría de tratamiento caro. Para estos gastos la compensación se calcula a partir del importe total. En consecuencia, Ivanov P.P. En la provisión de certificados y contratos requeridos para esto, recibirán una compensación de 40,000 x 13% + 200,000 x 13% = 5,200 rublos + 26,000 rublos = 31,200 rublos.

Recomendaciones de Asesoría Fiscal

El uso de servicios médicos pagados en nuestro país da una cierta sensación de confianza en la calidad de los servicios prestados. Esto es especialmente cierto para un proceso tan complejo como el parto. En presencia de oportunidades financieras, las familias modernas recurren a contratos para entregas pagadas.

Como no hay dinero extra con la apariencia del niño, el problema del reembolso de impuestos por el manejo pagado del embarazo y el parto está ganando popularidad. Este artículo ha respondido a todos los aspectos más importantes de esta pregunta.

¿Qué dice la ley?

La deducción de impuestos por parto pagado es la oportunidad que brinda el estado para compensar una parte del dinero pagado al presupuesto como un impuesto a la renta. Los llamados gastos sociales (tratamiento, educación, caridad, seguro médico voluntario y pensión) le otorgan al contribuyente el derecho a reclamar un reembolso del 13% del monto de los gastos documentados.

La deducción de impuestos se puede obtener si usted es un ciudadano de la Federación Rusa. Para regresar, se toma el 13% de la cantidad gastada en el parto, así como cualquier examen, prueba, ultrasonido, etc., pero no más de lo que pagó como impuesto en el año del informe. Es decir, si ganó 100,000 rublos en 2015, pagó el 13% del impuesto, es decir, 13,000, entonces no le reembolsarán más de 13,000 rublos. También hay un límite en la cantidad total gastada en tratamiento y entrenamiento, no más del 13% de 120,000 rublos (es decir, un retorno, no más de 15,600 rublos). Esto no se aplica al tratamiento costoso (hay una lista de tratamientos costosos, también incluye parto complicado, por ejemplo, cesárea). Para un tratamiento costoso, puede devolver la deducción de la cantidad total.

¿Cómo devolver el dinero para la entrega pagada del salario del marido? Para hacer esto, debe emitir un certificado de la institución médica, donde será indicado por el pagador, y también emitir una declaración para ello. Al devolver el impuesto a la renta personal para el parto, debe saber que el dinero se devuelve solo para los servicios médicos durante el parto, para que no se devuelva el dinero de una sala paga y otros servicios.

Antes de completar la declaración, recuerde si usted o el niño no tuvieron que pagar por las pruebas, no acudieron a los médicos (usted o el niño), no trataron los dientes, no le hicieron el VHI a usted ni al niño (sobre los documentos necesarios para Vuelve por LCA, puedes leer aquí). ¿O tal vez su hijo o usted en algún lugar estudiado o estudiado en la sección? Tenga en cuenta que de todo esto puede devolver el impuesto (por supuesto, siempre que la institución tenga una licencia de tratamiento o educación).

¿Cómo presentar una declaración?

Se presenta la declaración en el lugar de registro permanente (registro). La declaración se puede presentar personalmente (y hay una cita electrónica en el sitio web de FTS), puede enviarla por correo certificado con notificación y lista de inversiones, puede enviarla a través del portal de servicios públicos.

Los documentos que deben presentarse a la inspección de impuestos para devolver las deducciones por servicios médicos (incluido el parto):

  • Declaración en la forma de 3-NDFL.
  • Ayuda desde el formulario contable 2-NDFL.
  • Ayuda del hospital para la deducción de impuestos (tomada en contabilidad, debe presentar su TIN, contrato y cheques de pago, también puede tomar dicha información en cualquier institución médica para cualquier servicio médico pagado, incluidas visitas al médico, exámenes, ultrasonido).
  • Cheque de pago (de acuerdo con la carta del 17 de abril de 2012 No. 03-04-08 / 7-76 del Ministerio de Finanzas, la referencia en el punto 3 de hecho demuestra el hecho del pago, por lo que los cheques no son elegibles si hay un certificado).
  • Un extracto con los datos de su tarjeta bancaria.
  • Si el impuesto devuelve al cónyuge, también necesita un certificado de matrimonio. Y si hay devoluciones para niños, entonces los certificados de nacimiento.

Sin embargo, nadie exige ilegalmente un contrato para la prestación de servicios y una copia de la licencia de la institución médica. Si el número de licencia de la institución se especifica en un certificado emitido para su presentación a las autoridades fiscales, no tienen derecho a solicitar una copia de la licencia.

En el certificado de la institución médica, el código 01 o 02 se debe colocar, en el caso de parto normal, 02 en el caso de complicado (por ejemplo, cesárea).

Según VHI, no se necesita un certificado, sobre lo que se necesita, y también sobre si es posible devolver si su empleador firmó el contrato de VHI, pero si reembolsó parte de los fondos, puede leer aquí.

Las devoluciones se pueden enviar por tres años, que se cuentan desde el año en que se realizó la devolución. Es decir, si los documentos devueltos se envían en 2016, las declaraciones se pueden enviar para 2015, 2014, 2013. En consecuencia, las declaraciones 3-NDFL se completan en los programas de los años respectivos. El contrato con la organización médica puede concluirse hace 10 años, pero el dinero puede devolverse solo durante los últimos tres años.

El programa para completar una declaración de impuestos en el formulario 3-NDFL se puede descargar aquí. A completar en el programa correspondiente al año de celebración del contrato.

El certificado que debe obtenerse en el RC para el diseño de devolución debe emitirse en la forma prescrita. La forma del certificado y las instrucciones para su finalización están aprobadas por la Orden No. 289 / BG-3-04 / 256 del Ministerio de Salud de Rusia y el Ministerio de Ferrocarriles de Rusia con fecha 25 de julio de 2001.

¿Durante cuánto tiempo puedo obtener una deducción de impuestos por parto en virtud del contrato?

  • Presentamos una declaración.
  • En un plazo de tres meses (máximo), el impuesto realiza una auditoría en el lugar, después de lo cual emite un informe sobre la auditoría en el sitio (pero si el impuesto no encuentra incoherencias, deciden de inmediato la provisión de la deducción). Para el acto debe llamar por teléfono o por escrito, en casos extremos, enviarlo por correo. Mejor en tres meses se llaman ellos mismos.
  • Dentro de los 15 días hábiles a partir de la fecha en que se entregó el acto, debe enviar sus objeciones fiscales al impuesto. Luego tendrán un análisis de las objeciones, a las que debe llamar. Querer - ir, no querer - no ir, se envían objeciones, se cumplen las formalidades.
  • Después de eso, dentro de los 10 días hábiles, el impuesto decide sobre la no persecución, donde también habrá sobre la provisión / falta de proporcionar una deducción. Para la decisión también debe llamar, en casos extremos - por correo. Una vez más, necesitan atormentar y exigir una solución.
  • Dentro de los 10 días hábiles a partir de la fecha de recepción de la decisión, se debe presentar una apelación ante la UFNS en San Petersburgo. Servido a través de su oficina de impuestos.
  • Si se pierde el plazo, puede apelar la decisión de manera general presentando una queja directamente a la UFNS en San Petersburgo. El plazo es de 1 año. Pero, la diferencia con la apelación es la siguiente: al presentar una apelación, la decisión entra en vigor el día de su aprobación por una autoridad superior, y usted presenta una queja habitual contra la decisión que ya ha entrado en vigor. Presentar una apelación es más conveniente para no perder la fecha límite para ir a la corte.
  • La apelación se considera dentro de 1 mes, y dentro de 5 días debe enviarle una decisión. Si después de un mes y medio no recibió nada - pregunte. Una queja ordinaria se considera al mismo tiempo.
  • Después de que UFNS en San Petersburgo apruebe la decisión de impuestos del distrito, vaya.

Sin experiencia en completar la declaración es mejor presentar documentos al inspector de impuestos, para verificar que sean correctos, y luego puede enviar cartas. Y esperar el pago.

Кроме медицинского лечение детей, возможно, также осуществлять возврат за лечение родителей-пенсионеров. Я сама в 2015 году получала налоговый вычет за лечение моей мамы-пенсионерки. Впечатления от общения с налоговой очень положительные. Деньги вернули в течение двух месяцев.

Также немногие знают (а бухгалтера в некоторых компаниях предпочитают не делать лишнюю работу и не уведомлять сотрудников), что возможен налоговый вычет на ребенка, который могут делать ежемесячно. Su tamaño es de 13%, desde 1,400 rublos (para el primer y segundo hijo) / desde 13% desde 3,000 (para el tercero y el siguiente) hasta que se alcance su ingreso anual de 350,000 rublos (280,000 rublos hasta 2016). Si descubre que no se proporcionó una deducción de impuestos en el trabajo, también se puede obtener al presentar 3-PIT. Y desde 2013, no solo sus padres, sino también los cónyuges oficiales de ambos padres pueden recibir una deducción de impuestos por hijo ".

Enlaces utiles

  • Si desea que el dinero se transfiera a la cuenta de cualquier otro banco (no SAT), tiene el derecho de hacerlo, la base de la carta.
  • Si recibió una carta de NO con el requisito de traer el contrato (si no se adjuntó el contrato) y "asustando" con la responsabilidad por la falta de provisión, entonces puede enviarles una objeción. El texto de la objeción es algo así.
  • Si se le niega una deducción, lea aquí.
  • Con respecto al requisito ilegal de una copia NOR de la licencia de una institución médica, lea p.2.4. cartas
  • Argumentos basados ​​en la legislación por requisitos fiscales ilegales.
  • El impuesto requiere que el certificado se emitió a la persona que devuelve la deducción de impuestos. No hay nada difícil en ordenárselo a su cónyuge, solo traiga su TIN y pídale que le haga un certificado. Todos se van a encontrar. En el contrato del hospital por lo general cierran los ojos.
  • Grupo Vkontakte en la devolución de la deducción de impuestos.
  • Temas sobre la declaración de impuestos en el foro.

Estamos agradecidos por la ayuda en la creación de este artículo para nuestro usuario Irishka555 en el foro.

Cómo obtener una deducción por parto.

Para aprovechar una deducción de impuestos, debe tener en cuenta algunos puntos que afectarán la posibilidad de una deducción, por lo que si planifica todo por adelantado, deberá utilizar los siguientes consejos:

  • Si el nacimiento será normal, la cantidad máxima de deducción es de 120,000 rublos, es decir, de la cantidad gastada en el tratamiento, recibirá 13%. (120 000 * 13% = 15 600 rublos).
  • Solo un contribuyente puede aprovechar una deducción (un ciudadano de la Federación Rusa empleado oficialmente para quien el empleador dedujo el impuesto sobre la renta) y se otorga solo por el período impositivo en el que el contribuyente pagó los servicios médicos. La deducción por tratamiento se usará solo para el año en que se realizó el pago, el saldo para el año siguiente no se transfiere. Por lo tanto, si tiene un salario oficial bajo, o no tiene un empleo oficial, entonces es necesario emitir una deducción a su cónyuge, pero para ello es necesario que sus datos estén presentes en todas las órdenes de pago, cheques y contratos.
  • La clínica que llevará a cabo su embarazo debe tener una licencia de institución médica para realizar tales actividades y proporcionarle un contrato para la prestación de servicios médicos, así como un certificado de pago por los servicios médicos emitidos por la institución médica que proporcionó el servicio.
  • Todos los documentos de pago, los cheques deben mantenerse en la demanda.
  • Para recibir la deducción, haga una declaración 3-NDFL y prepare todos los documentos y declaraciones requeridos, luego preséntelos a la autoridad fiscal en el lugar del registro permanente.

Elaboración de 3-NDFL para la devolución del impuesto a la renta por parto.

La mejor opción para redactar una declaración sería apelar a una compañía de contabilidad, ya que la preparación de la declaración requiere la disponibilidad de dicha experiencia y si hay algún error, la autoridad fiscal se negará a recibir la deducción.

Los especialistas de la empresa BUHprofi, después de recibir todos los documentos por correo electrónico durante el día, harán una declaración y prepararán todos los documentos y declaraciones necesarios. No hay necesidad de visitar la oficina, todos los documentos se proporcionan electrónicamente y los documentos terminados se entregan de forma gratuita por el servicio de mensajería de la empresa en el lugar que sea más conveniente para firmar la declaración y las declaraciones, seguido de la entrega a la autoridad fiscal.

  • El costo de una declaración llave en mano: 2 500 rublos.
  • Declaración de impuestos: 500 rublos.

Lista de documentos requeridos para presentar una declaración y presentar un impuesto

  • El contrato con la institución médica para la prestación de servicios médicos (dar una copia),
  • Documentos de pago que confirmen los gastos incurridos (cheques, órdenes de pago, órdenes de pago, entregue una copia),
  • Certificado de pago por servicios médicos emitido por la institución médica que prestó el servicio,
  • Una copia de la licencia de la institución médica para realizar actividades médicas.
  • Copia del pasaporte
  • Copia del certificado TIN,
  • Certificado de ingresos en forma de 2-NDFL para el año del informe (de todos los sitios de trabajo para el año del informe).

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